觀點

赫美集團總經理財務總監同時宣布:無法保證年報真實

字號+ 作者:都市在線 來源:未知 2019-05-07 13:56 我要評論( )

熱點欄目 自選股 數據中心 行情 中心 資金流向 模擬交易客戶端 投行事兒哥 大家都知道,上市公司年報披露時,全體董事、監事、高管是要鄭重承諾保證財務數據真

  

行情圖

 

  熱點欄目 自選股 數據中心 行情中心 資金流向 模擬交易客戶端

  投行事兒哥

  大家都知道,上市公司年報披露時,全體董事、監事、高管是要鄭重承諾保證財務數據真實、準確、完整的。

  某上市公司在披露年報時,公司總經理、副總經理、財務總監同時隆重宣布:

  無法保證年報真實、準確、完整!!

  對這幾個甩鍋俠的神操作,事兒哥也只能說一個字:服氣!!

  

形成無法表示意見的基礎
形成無法表示意見的基礎  (一)違規對外擔保事項

 

  如財務報表附注九、5、(3)本公司作為擔保方之披露,赫美集團控股股東及關聯方未按照規定的程序使用赫美集團及子公司惠州浩寧達公章,導致赫美集團及子公司惠州浩寧達發生未經董事會、股東大會批準的對外違規擔保事項,也未及時履行信息披露義務。由于控股股東凌駕于內部控制之上,內部控制失效,我們無法確認赫美集團對外擔保資料的真實性、完整性,無法預計對外擔保事項對赫美集團財務報表列報的影響。

  (二)資金往來事項

  (1)如財務報表附注十二、3、大額資金往來所述,2018年度赫美集團及下屬子公司與9家公司存在大額資金往來,并且沒有相關協議,赫美集團也均未識別為關聯方。在審計中,我們未能獲取充分、適當的審計證據以消除我們對赫美集團關聯方關系識別的疑慮,無法判斷赫美集團關聯關系和關聯交易披露的完整性和準確性,以及上述應收款項的可收回性。

  (2)如財務報表附注十二、3、大額資金往來所述,2018年度赫美集團及下屬子公司與3家公司存在沒有實際交貨的大額預付款項,赫美集團均未識別為關聯方。在審計中,我們未能獲取充分、適當的審計證據核實上述大額預付款項的商業

  合理性,無法消除我們對赫美集團關聯方關系識別的疑慮,無法判斷赫美集團關聯關系和關聯交易披露的完整性和準確性,以及上述預付款項的可收回性。

  (3)赫美集團控股股東及其關聯方未按照規定的程序以赫美集團名義向重慶中訊控股(集團)有限公司借款1億元、向林亮輝借款1,600萬元,借款資金直接流入關聯方北京首赫投資有限責任公司;向郭文曉借款8,000萬元,借款資金直接流入關聯方深圳首赫實業發展有限責任公司;向萬東亮借款975萬元,公司未提供相關資料,無法獲知借款資金去向。上述借款未在公司賬面反映。由于控股股東凌駕于內部控制之上,內部控制失效,我們無法確認控股股東以赫美集團名義對外借款的完整性,無法預計該等事項對赫美集團財務報表列報的影響。

  (三)未決訴訟事項

  赫美集團面臨較多的訴訟與仲裁等或有事項,截至審計報告出具日仍被列入失信人名單,我們無法實施有效的程序獲取全部或有事項并無法預計這些或有事項對財務報表可能產生的影響。

  (四)股權收購及轉讓事項

  1、如財務報表附注十二、4、(1)山西金卡易聯收購事項說明所述,赫美商業已構成違約。赫美商業違約可能造成已支付的股權轉讓款無法收回,同時因為違約可能造成的賠償或損失金額尚無法進行估計。

  2、2017年12月,赫美集團以8億元轉讓每克拉美100%股權,截至2018年12月31日,應收受讓方有信偉業集團有限公司股權轉讓款余額3.92億元,該款項已超出合同約定的收款日期。我們無法就上述應收款項壞賬準備計提的合理性獲取充分、適當的審計證據,也無法對上述應收款項的可回收性實施替代審計程序。

  (五)持續經營存在重大不確定性

  赫美集團2018年度虧損嚴重,面臨較多訴訟及擔保事項,主要銀行賬戶、所持子公司股權、多處房產、土地及設備被凍結,大量逾期未償還債務。以上情況表明赫美集團持續經營存在重大不確定性,雖然赫美集團已在財務報表附注二、2、中充分披露了擬采取的改善措施,但我們無法取得與評估持續經營能力相關的充分、適當的審計證據,因此我們無法判斷赫美集團運用持續經營假設編制2018年度財務報表是否適當。

  免責聲明:自媒體綜合提供的內容均源自自媒體,版權歸原作者所有,轉載請聯系原作者并獲許可。文章觀點僅代表作者本人,不代表新浪立場。若內容涉及投資建議,僅供參考勿作為投資依據。投資有風險,入市需謹慎。

  責任編輯:陳悠然

----分隔線----東方都市網----分隔線----投稿:975981118@qq.com 歡迎投稿
東方都市網,上海東方都市網,,東方都市網,財經頻道站http://www.marocmaths.com

免責聲明:

自媒體綜合提供的內容均源自自媒體,版權歸原作者所有,轉載請聯系原作者并獲許可。文章觀點僅代表作者本人,不代表本網立場。 對本文內容、觀點保持中立,不對內容的準確性、可靠性或完整性提供任何明示或暗示的保證。

相關文章
  • 龐大集團2018年虧損61.55億元 被訴訟數十起

    龐大集團2018年虧損61.55億元 被訴訟數十起

    2019-05-07 11:04

  • 旭美集團董事長劉曉毅先生參加創展論壇,獨具慧眼大展企業家風范

    旭美集團董事長劉曉毅先生參加創展論壇,獨具慧眼大展企業家風范

    2019-05-07 10:13

  • 百萬年終獎未發放引糾紛 離職總經理狀告基金公司

    百萬年終獎未發放引糾紛 離職總經理狀告基金公司

    2019-05-06 16:47

  • 北京環衛集團張農科涉嫌嚴重違紀違法

    北京環衛集團張農科涉嫌嚴重違紀違法

    2019-05-06 16:45

網友點評